一家建筑公司，有哪些風險存在，然后盡量去避這個風險

陽光 追問

2018-06-13 19:01

成本和收入的比重之類的

老王老師 解答

2018-06-13 23:47

您好，在當今建筑業市場競爭日夜激烈的情況下，由于各種主、客觀等多方面的原因，建筑市場風險帶給建筑企業許多不同風險，如何規避和防范，本人就針對一些自己企業管理中的案例進行了分析，提出了一些知拙見，希望對于建筑企業的生存與發展有借鑒作用。  
中國論文網 /2/view-575747.htm 
   所謂風險是指不以人們意志為轉移而導致經濟損失的現象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點。風險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風險”都可能發生。風險的不確定性是指風險發生的時間、地點、形式、規模以及損失程度等事先難以預料。筆者結合自己多年從事管理建筑企業的實踐經驗，闡述一點想法與體會，供專家和同仁參考。  
   一、建筑企業風險的種類按責任方可以把風險劃分為：發包人風險、承包人風險以及第三人風險等。這三種風險既可能獨立存在，也可能共同構成，我們暫且稱為混合風險。例如，在某項目施工過程中因發包人支付工程款原因和承包人管理水平因素而導致工期延誤等即屬混合風險。按風險因素的主要方面，又可將風險分為技術、環境方面的風險與經濟方面的風險以及合同簽訂和履行方面的風險等三種。它們主要有以下幾類：（一）技術與環境方面的風險：1、地質地基條件。工程發包人一般應提供相應的地質資料和地基技術要求，但這些資料因地質勘察公司在做地質勘查時只是做點勘探，實際施工時與地勘資料出入很大，處理異常地質情況或碰到其他障礙物都會增加工作量和延長工期。2、水文氣象條件。主要表現在異常天氣的出現，如暴風雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財產的損失。3、施工預備。由于業主提供的施工現場存在周邊環境等方面自然與人為的障礙或“三通一平等”預備工作不足，導致建筑企業不能做好施工前期的預備工作，給工程施工正常運行帶來困難。4、設計變更或圖紙供給不及時。設計變更會影響施工安排，從而帶來一系列問題，會導致施工進度延誤，造成承包人工期推延和經濟損失。5、技術規范。尤其是技術規范以外的施工工藝，由于發包人沒有明確采用的標準、規范，在工序過程中又沒有較好地進行協調和統一，影響以后工程的驗收和結算。6、施工技術協調。工程施工過程出現與自身技術專業能力不相適應的工程技術問題，各專業間又存在不能及時協調的困難等；由于發包人沒有專業管理工程的技術人員，對承包人提出需要發包人解決的技術問題，而又沒有作出及時答復。（二）經濟方面的風險：1、招標文件。這是招標的主要依據，設計圖紙、工程質量要求、合同條款以及工程量清單等都存在著潛在的經濟風險，必須仔細分析研究。2、要素市場價格。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設備市場等，這些市場價格的變化，只要是價格的上漲，就會直接影響著工程承包價格。3、金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等，也影響著工程項目的經濟效益。4、資金、材料、設備供給。主要表現為發包人供給的資金、材料或設備質量不合格或供給不及時。5、國家政策調整。國家對工資、稅種和稅率等進行宏觀調控，都會給建筑企業帶來一定風險。（三）合同簽訂和履行方面的風險：1、存在缺陷、顯失公平的合同。所簽訂的建筑施工合同條款不全面、不完善，文字不細致、不嚴密，致使合同存在漏洞。如在我公司承包的某項工程合同條款上，就存在不完善或沒有轉移風險的擔保、索賠、保險等相應條款，由缺少因第三方影響造成工期延誤或經濟損失的條款，存在發包方單方面的約束性、過于苛刻的權利等不平衡條款，導致公司經濟受到了不應有的損失。2、發包人資信因素。發包人經濟狀況惡化，導致履約能力差，無力支付工程款；有意拖欠工程款。3、履約方面。合同履行過程中，由于發包人派駐工地代表或監理工程師的工作，專業技術水平差、效率低，不能及時解決碰到的問題，甚至發出錯誤指令等。上述各類風險都是建筑企業生存與發展的威脅。因此，必須進行有效的風險防范。  
   二、建筑企業防范風險的方式建筑企業防范風險一般可以采取三種方式，即控制風險、轉移風險和保留風險。（一）控制風險。這是使風險發生的概率和導致的經濟損失降到最低程度，它包括避免風險、消滅風險和減少風險三種。控制工程項目風險的主要措施如下：1、總包單位要善于保護自己，首先要熟悉和把握工程施工階段的有關法律法規。涉及施工階段的法律法規是保護工程承發包雙方利益的法定根據，建筑企業只有熟悉和把握這些法律法規，依據法律法規辦事，才能增強用法律保護自己利益的意識，有效地依法控制工程風險。2、深入研究和全面分析招標文件。承包方在取得招標文件后，應當深入研究和分析，正確理解招標文件，吃透業主意圖及要求；全面分析招標人須知，具體審查圖紙，復核工程量，分析合同文本，研究招標策略，以減少合同簽訂后的風險。3、簽訂完善的施工合同。基于“利益原則”的承包人應當綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、獨立承擔過多風險的合同。施工過程中存在的很多風險，必須搞清楚由誰來承擔。減少或避免風險是談判施工合同的重點。通過合同談判，對合同條款拾遺補缺，盡量完善，防止不必要的風險；使用合同示范文本從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。4、把握市場價格動態。市場價格變動是經常碰到的風險，在投標報價時，必須及時把握要素市場價格，使報價準確合理，減少風險的潛在因素。但在投標報價時往往對要素市場價格變化猜測不周、考慮不全，如是可調價格合同，控制風險必須隨時把握要素市場價格變化，及時按照合同約定調整合同價格，以減少風險。5、加強履約治理，分析工程風險。在合同談判和簽訂過程中，雖然已經發現了風險，但合同中還會存在詞語含糊，約定不具體、不全面、責任不明確甚至矛盾的條款。因此，任何施工合同履行過程都要加強合同治理，分析不可避免的風險。假如不能及時透徹地分析出風險，就不可能對風險有充分的預備，在合同履行中就很難有效控制，非凡是對風險較大的工程項目更要強化合同分析，及時進行工程結（決）算。（二）轉移風險。包括向對方轉移風險和向第三方轉移風險。轉移工程風險主要有如下幾種措施：1、推行索賠制度。由于不可預測的某些風險總是存在，事件的發生是造成經濟損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉嫁風險。所以在合同履行中，推行索賠制度是向對方轉移風險。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行，建筑企業對索賠的熟悉還很不足，對索賠的具體作法也還十分生疏。因此，必須了解索賠制度轉移風險的意義，學會索賠方法，使轉移工程風險的合法、合理的索賠制度健康地開展起來，逐步向國際工程慣例接軌。2、向第三方轉移風險。包括推行擔保制度和進行工程保險。（1）推行擔保制度。這是向第三方轉移風險的一種有效作法。我國《擔保法》規定了五種擔保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。（2）企業保證。除推行銀行保函制外，也可以推行有實力的大型企業做為工程承包人或發包人的保證人，由其出具保函，承擔代償責任。（3），抵押。是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有而將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依據《擔保法》規定以該財產折價或者拍賣、變賣該財產的價款優先受償。（4）、推行保險制度。保險是指投保人根據合同約定向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生事故（風險），因其發生所造成的財產損失承擔保險金責任的商業保險行為。上述保險概念，前者為財產保險，工程保險是指發包人和承包人轉移風險的一種重要手段。當出現保險范圍內的風險而造成經濟損失時，工程發包人或承包人才能向保險公司索賠，以獲得相應賠償。我國工程保險工作尚未與國際慣例接軌，但在《建筑工程施工合同示范文本》中對建筑工程一切險種、第三方責任險、人身傷亡險和施工機械設備險等設置了相應條款。為把工程保險制度逐漸推行，一方面要在修改施工合同示范文本時向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險章程和必要的法規、規章，以保證建筑工程保險制度的全面推廣。（三）保留風險。或稱自留風險，是指當風險不能避免或因風險有可能獲利時，由自己承擔風險的一種作法。它可分為有意識的和無意識的自留風險兩種。無意識自留風險是指不知風險的存在而未加處理，或風險已經發生，但未意識到而未作處理。有意識自留風險是指雖然明知風險事件已經發生，但經分析由自己承擔風險更為方便，或者風險較小自己有能力承擔，從而決定自己承擔風險。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風險金，以前通常稱為不可預見費，就是對合同中明確的潛在風險的處理基金。風險基金的比例取決于合同風險范圍和對風險分析的結果，一旦出現風險，發生經濟損失，由風險基金支付。  
   三、建筑企業防范風險的措施：（一）以施工合同為基礎的索賠。1、索賠的法律依據，索賠是當事人在合同實施過程中，根據法律、合同規定及管理并非由于自己的過錯，而是屬于應由合同對方承擔責任的情況造成，且實際發生了損失，向對方提出給予補償的要求，它是轉移風險的主要途徑。施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權利，對建筑企業來說是一種保護自己，維護自己正當權益，避免損失，增加利潤的手段。如我公司某項工程在施工合同履行過程中，發包人違反合同不按時支付工程款，使企業遭受到了經濟損失損失和影響到了工期，我們就依法要求發包人采取補救措施，并要求賠償損失，這種要求賠償權，就是依法索賠權。第二，《合同法》第107條至114條也有上述類似規定。在施工合同履行過程中，由于發包人的過錯，建筑企業可以依據這些條款向發包人要求其支付違約金和賠償金，這種要求即為索賠。另外，《合同法》第286條及最高人民法院對其“優先受償權”的司法解釋，為建筑企業的索賠提供了優先受償的法律支持。第三，國家住建部、國家體改委和國務院經貿辦發布的《全民所有制建筑安裝企業轉換經營機制實施辦法》第34條規定，要“按照國際慣例，建立工程索賠制度。”第6條規定，“對于建設資金不足，物資供給短缺的工程，企業有按照合同規定追究違約責任，并有權調整施工進度。”第7條規定，“工程的承包價格應由企業與工程發包單位本著公平、合理的原則，通過投標競爭，在雙方簽訂的工程承包合同中規定。在工程施工中，如發生工程量變化，設計變更等，企業有權要求按有關規定調整預、決算。”上述條款也可作為建筑企業向發包人要求索賠的依據。2、索賠的證據種類：（1）投標文件。它是組成施工合同的重要部分，其內容包括承發包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據。（2）會議紀要。在施工治理過程中，發包人、承包人、監理人及有關針對工程召開的一切會議紀要；但紀要必須經過參與會議的各方簽認，或由發包人或其代理人簽章發給建筑企業才具有法律效力。（3）來往信函。合同雙方的來往信件，非凡是對建筑企業提出問題的答復或認可信等。（4）指令或通知。發包人駐工地代表或監理工程師發出的各種指令、通知，包括工程設計變更、工程暫停等指令。（5）施工組織設計。這是指包括施工進度計劃在內并經發包人駐工地代表或監理工程師批準的施工組織設計或施工方案。（6）施工現場的各種記錄。如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經發包人駐工地代表或監理工程師簽認的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證實等。（7）工程照片。這是指注明日期、可以直觀的工程照片。（8）氣象資料。現場每日天氣狀況記錄，或請發包人駐工地代表或監理工程師簽證的氣象記錄。（9）各種驗收報告。如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施報告以及設備開箱驗收報告等。（10）有關原始憑證。如建筑材料的采購、運輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計資料等。（11）國家發布的相關規定及有效信息。國家頒發的法律、法令和政策性文件，非凡是涉及工程索賠的各類文件；政府有關工程造價主管部門發布的材料價格信息、調整造價的方法和指數等，一定要注重積累。3、按現行示范文本的索賠機會。  
   總之，簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應非凡注重兩點：一是盡量為自己一方埋下索賠的機會；二是盡量使對方忽略履行合同時可能產生的錯誤。只有這樣，才能為履行合同時提供索賠的機會和索賠成功。維護建筑企業的合法權益，化解工程項目的不同風險，是建筑企業生存與發展的必然選擇。在對業主索賠過程中，把協商或合同解決經濟損失作為上策，若確實協商無法解決，只有收集充足的證據，并在有效時限內訴諸法律解決，但是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業主，惟有將他們送上被告席。很明顯，建筑企業的風險在于工程款不能回收，停、窩工損失得不到賠償。防止風險發生的途徑是不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進度款，即向其發出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工，除非業主支付或提供了充分適當的擔保，方可繼續施工。四是防范材料和勞務分包的風險經常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項目材料員出具的收據或欠條，并得到了法院的確認，判決由建筑企業承擔。很難說這些證據都是真實的，而這些訴案總是發生在項目經理部解體后而項目不能控制時。因此，有必要在合同中約定：材料數量的確認必須以項目負責人簽名并加蓋項目公章或建筑企業公章的收貨單為準，否則不能作為材料商供給材料的依據。為避免因勞務或其他零星工程分包而承擔不必要的風險，分包合同一定要與有獨立承擔民事責任的法人單位簽訂，即使有時合同細節尚未落實而需先行進場，也應先簽訂一個非常簡單的協議，表明分包單位是能獨立承擔民事責任的法人單位。以上主要是我在建筑企業管理中常見風險及其防范辦法，只要我們針對出現的風險及時研究對策，借鑒和總結各種不同經驗，并提出治理措施，同時與國家政策緊密相聯，做到合法、合理、合情并舉，建筑企業無論碰到何種風險，都能將風險化解或將風險降至最低點。