老師好，請問，我2月開的一張銷項票，在3月做了紅沖，但稅款還是在3月交了，但我又不得不把2月那張憑證沖掉，但一沖掉了，在3月交的2月稅款，就會有個借方余額在那里了，3月重新開票的金額比原2月那個小10萬，所有的金額都自動加減了，我要怎么處理這些差額呢？

小愛老師 解答

2025-04-01 16:00

3月紅沖：借應收賬款等（負數 ）  貸收入（負數）+銷項稅額（負數），這筆的金額和2月份正數金額一樣。
3月重開：借應收賬款等  貸收入+銷項稅額，這筆是你小10萬的金額，
3月末結轉，如果沒有其他銷售就涉及退稅：借未交增值稅   貸銷項稅額，
4月申報完退回稅：借銀行存款  貸未交增值稅，申報完不退稅留底的貨這筆分錄不做，就留在未交增值稅的借方

寧兒 追問

2025-04-01 16:01

老師，您沒理解我的意思，我是說2月這張票已經在3月紅沖了，我要做個紅沖的憑證撒，但紅沖憑證一做，就把稅額的也紅沖了，那我3月交稅后就變成負數了

小愛老師 解答

2025-04-01 16:02

您好，請看我發的第二條哦，變成負數意味著要么退稅、要么留底

寧兒 追問

2025-04-01 16:07

老師，容我研究研究，消化一下

小愛老師 解答

2025-04-01 16:11

好的，你再看看，不明白的隨時提問哦