老師，2024年工資都是本月計提本月發放，我現在要調整一月份工資只計提不發放，但是銀行是有發工資記錄的，發放工資要是做12月的話那12月又重復發放工資了，我改怎么做借方？貸銀行存款呢

小正老師

職稱：中級會計師,稅務師

2025-03-28 12:23

你好，請問現在銀行發的是2024年的工資嗎？一月份的工資要等到2月份發放？

蓓蕾同學追問

2025-03-28 12:27

對，我是從今年1月接收做賬的，發現企業是本月計提下月銀行發放的，但是之前的會計本月計提本月發放，我向調整成本月計提下月發放的做賬方式，我這樣調整對嗎？

小正老師解答

2025-03-28 12:51

你好，麻煩看一下去年12月工資計提的總數是多少，發放的是多少，最后剩余余額是多少，圖片的分錄調整后，調整的應付職工薪酬是貸方負數，就是借方正數，又發放了一筆借方正數，應付職工薪酬借方余額是85496.48×2=170992.96，只支付了一筆85492.48，應付職工薪酬余額是85496.48，這個余額是一月份計提工資后，在二月份需要發放的金額嗎？