老師請教一下，2024年10月新注冊一家有限公司，2025年1月有銀行流水入賬，現在財務開始建賬，是從什么2025年1月還是3月的時間開始建賬？

夏冰 追問

2025-03-26 13:42

好的，老師，公司注冊了一個企業支付寶賬號，從基本戶轉錢到支付寶賬戶，這個支付寶賬戶財務記錄記什么科目？（支付寶賬戶的錢只用來在網上采購付款，和付員工的報銷款、備用金）

宋生老師 解答

2025-03-26 13:44

你好這個一般計入其他貨幣資金。

夏冰 追問

2025-03-26 14:47

老師我上面提到的財務建賬時間，剛看了財務系統是3月購買的，啟動時間只能從3月開始，那么我要錄入期初余額，1-2月發生的業務共3筆，兩筆預收款進賬20000元，一筆銀行手續費支出100元，銀行賬戶余額有19900元。錄入期初余額：預收賬款20000元，銀行存款19900元，財務費用100元，這樣對嗎？我不明白的是，手續費100元是損益類科目是沒有余額的

宋生老師 解答

2025-03-26 14:48

你好，你這個期初是要把手續費。做到未分配利潤里面。

夏冰 追問

2025-03-26 14:52

只是收了預收款，還沒有確認收入，手續費100元，錄入未分配利潤的借方，對嗎？

宋生老師 解答

2025-03-26 14:54

你好，對的，就是這樣子的。

夏冰 追問

2025-03-26 15:10

老師我錄入后試算不平衡，兩筆預收款進賬20000元，一筆銀行手續費支出100元，銀行賬戶余額有19900元，正確的應該怎么錄？

宋生老師 解答

2025-03-26 15:10

你好，你把你的資產負債表發來看下

夏冰 追問

2025-03-26 15:35

老師我把我錄入的和資產負債表截圖都發給你

宋生老師 解答

2025-03-26 15:36

你只需要把你錄入之后的那個不平的資產負債表發來就行了。

夏冰 追問

2025-03-26 15:36

好的，補充上了

宋生老師 解答

2025-03-26 15:39

你這個未分配利潤應該是負數的100。

夏冰 追問

2025-03-26 15:41

老師幫我看一下權益錄100的位置應該是在哪？上面有發你截圖

夏冰 追問

2025-03-26 15:43

上面錄入有發老師截圖，看一下哪個要更改

宋生老師 解答

2025-03-26 15:43

你好，就是你這個未分配利潤的期末數應該是寫負數100，你現在寫的正數100。

夏冰 追問

2025-03-26 15:54

老師幫我看一下，現在應該是對的吧？

宋生老師 解答

2025-03-26 15:55

你好，對的，就是這樣了。

夏冰 追問

2025-03-26 16:05

老師，我們收客戶簽訂合同的預付100萬，客戶轉了50萬銀行轉賬，借：銀行存款50萬，貸：預收款賬50萬，和50萬銀行承兌匯票。收銀行承兌匯票的怎么用科目 ？

宋生老師 解答

2025-03-26 16:09

你好，這個計入應收票據。

夏冰 追問

2025-03-26 16:20

借：應收票據-銀行承兌匯票，貸：預收款賬  ，這里同時出現應收和預收會不會矛盾啊

宋生老師 解答

2025-03-26 16:21

你好，這個沒關系的了。