老師，小規模國有控股建筑企業，13名員工每人交50元共650元工會會費到公司賬戶，做為每年中秋1000元米面油和春節1000元米面油發放福利的依據。請問收到這個錢怎么做分錄？然后發放福利時這個錢怎么沖嗎？還是怎樣？感謝回復細點

魚 追問

2025-03-24 09:29

發放福利計提時，借管理費用福利費2000元；貸應付職工薪酬福利費2000元。
發放時借應付職工薪酬2000-650，貸銀行存款2000-650。這樣應付職工薪酬還有余額是吧？怎么平掉呢？

郭老師 解答

2025-03-24 09:30

你看一下我給你集齊的是多少？是2000-650。

魚 追問

2025-03-24 09:30

你是說在計提福利費進也減掉650元是嗎？

郭老師 解答

2025-03-24 09:33

對的，是的，我上面給你寫的第一個回復，最后一個分錄不就是計提嗎？

魚 追問

2025-03-24 09:34

感謝老師我理解的對嗎？就是計提時也是2000-650元計提管理費和應付職工薪酬是吧

郭老師 解答

2025-03-24 09:35

對的是的對的正確的，是這么理解的。