老師，我們每個月都有暫估入庫，都是本月把上月的先沖了，本月再暫估，1-11月暫估的如果12月份賬沖完，匯算清繳沒有發票也可以吧？

駱旭燕 追問

2025-03-23 14:52

24年的暫估24年12月份賬都沖完了呀，為什么還要發票？

小菲老師 解答

2025-03-23 14:53

同學，你好
沖掉的就不需要發票

駱旭燕 追問

2025-03-23 14:55

我們每個月都有暫估入庫，都是本月把上月的先沖了，本月再暫估，1-11月暫估12月份賬會沖完，這種操作匯繳沒發票也沒問題是吧？

小菲老師 解答

2025-03-23 14:56

1-11月暫估12月份賬會沖完，那不需要發票的，因為你賬上沒有暫估的

駱旭燕 追問

2025-03-23 14:57

那如果我們24年12月份賬也有暫估，25年1月把它沖了，這種情況匯算清繳還需要發票不？

小菲老師 解答

2025-03-23 15:01

不需要的，你看24年1整年的，在匯算清繳前，只要24年的暫估全部沖銷掉，就不需要發票。就是跨年沖銷，在匯算清繳的時候要納稅調整

駱旭燕 追問

2025-03-23 15:02

納稅調整怎么調呢？

小菲老師 解答

2025-03-23 15:04

同學，你好
填寫A105000，扣除類，其他里面

駱旭燕 追問

2025-03-23 15:05

是要納稅調增嗎

小菲老師 解答

2025-03-23 15:07

同學，你好
嗯嗯，是的

駱旭燕 追問

2025-03-23 15:09

上面你回答的不需要發票，現在要納稅調增老板肯定不同意呀，老板不同意不還是需要發票才行

小菲老師 解答

2025-03-23 15:15

同學，你好
上面的問題，你說24年的暫估24年12月份賬都沖完了，那就不需要發票。
你后面又說24年12月份賬也有暫估，25年1月把它沖，那這個跨年沖銷，那就需要納稅調整

駱旭燕 追問

2025-03-23 15:18

24年要納稅調增，25年1月沖的那25年的匯繳要納稅調減嗎

小菲老師 解答

2025-03-23 15:19

同學，你好
不需要，你沖的是24年的，要調整也是調24年的匯算清繳表

駱旭燕 追問

2025-03-23 15:50

是調24年的匯算清繳表，但25年1月沖時做了沖紅的會計分錄，影響到25年的賬呀

小菲老師 解答

2025-03-23 15:52

同學，你好
你說影響25年的賬，那就是你的分錄做錯了。
正確的沖銷分錄
借：應付賬款
貸：以前年度損益調整