計提的社保比工資表扣得個人承擔少怎么做賬

璇雨逅~芯緣 追問

2025-03-19 13:52

本月有2位有員工離職，但是個人社保在當月扣了2個月，所以工資表的社保個人部分比實際承擔個人部分多，怎么計提工資和社保呢

董孝彬老師 解答

2025-03-19 13:58

您好，是提前扣了，下月還要交社保是不是呢
工資還是按扣社保前的金額入賬，個人社保部分從工資里扣下來

璇雨逅~芯緣 追問

2025-03-19 14:11

多扣的那部分還是得在計提工資的時候計提進去嗎

董孝彬老師 解答

2025-03-19 14:14

您好，不用呀，個人承擔社保是工資里扣下來的，
1、計提工資
借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據）
貸：應付職工薪酬——工資
發放工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款 

璇雨逅~芯緣 追問

2025-03-19 14:24

那就是其他應收款本月有余額，就是多扣的，等到下個月再交的時候就平了

董孝彬老師 解答

2025-03-19 14:34

您好，是的，就是這么理解的哦