老師，想問下，本應員工承擔的個稅與社保，都是我公司全額承擔，像這種情況，計提與繳納的分錄怎么做

劉艷紅老師 解答

2025-03-13 14:18

你把個稅和個人的社保轉到營業外支出就可以

夕顏若雪 追問

2025-03-13 14:20

可以轉到法人的往來嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-03-13 14:21

相當于是法人代付了？

夕顏若雪 追問

2025-03-13 14:31

法人沒有代付，除了記入營業外支出這個科目，還有別的科目可以記嗎？我們是建筑公司，一年下來100多萬的個人所得稅呢，這么大金額掛在營業外支出后面有沒風險？還有，這個企業承擔的個人部分，匯算清繳前都是要調出來的吧

劉艷紅老師 解答

2025-03-13 14:32

這個要調出來的，或者你全都計提到費用中，匯算清繳調增處理

夕顏若雪 追問

2025-03-13 14:41

計提時：借：管理費用-社保（企業承擔）1000，貸：應付職工薪酬1000；繳納：借：應付職工薪酬：1000，其他應收款-個人承擔，300，貸：銀行存款1300。就這么一直掛著往來行不行。

劉艷紅老師 解答

2025-03-13 14:43

到年底一起轉到營業外支出，再調增，這樣好些