2024年匯算清繳，本年實際發放工資是2024年2月到2025年1月應付職工薪酬解放的發生額，匯算清繳可以扣除的應付職工薪酬是所屬期為2024年2月-2025年1月的申報當期收入總額之和 對嗎

789654 追問

2025-03-07 08:59

個稅申報的所屬期2024年1月申報的不應該是2023年12月份發的工資嗎

宋生老師 解答

2025-03-07 09:00

你好，是的，這個1月申報的它是12月發放的工資。

789654 追問

2025-03-07 09:01

那么2024年匯算清繳可以扣除的應付職工薪酬不是所屬期為2024年2月-2025年1月份申報的金額嗎

宋生老師 解答

2025-03-07 09:02

你好，你說的這個是所得期，就是得到這筆錢的時間。

789654 追問

2025-03-07 09:04

是的    我們都是這個月發上個月的工資    年終獎也在12月份申報了且實際發放       納悶我匯算清繳的應付職工薪酬中的本期可以實際扣除的員工工資是所屬期幾月份到幾月份的

宋生老師 解答

2025-03-07 09:04

你好，就是按照權責發生制屬于1~12月份的。

789654 追問

2025-03-07 09:08

還是有點模糊不懂呢     匯算清繳應付職工薪酬實際發生和可以稅前扣除的金額分別怎么查找呢

宋生老師 解答

2025-03-07 09:10

你好，比如去年1~12月份的工資，你每個月計提的這個就是賬載金額。
然后你如果在匯算清繳之前都已經發放過了。這個就是稅收可以稅前扣除的金額。你比如說只發了前面10個月的，后面兩個月沒有發，那么稅收金額就會低于賬載金額。

789654 追問

2025-03-07 09:16

賬載金額是按照應付職工薪貸方放生額嗎  ？還有2月份發放1月份工資，3月份申報個稅  那么個稅的所屬期是2月對嗎

宋生老師 解答

2025-03-07 09:17

你好，是的，按照貸方。
所屬期其實是1月，所得期才是2月。

789654 追問

2025-03-07 09:19

那么匯算清繳可以扣除的所屬期應該是2024年1月-2024年12月申報的數額，

宋生老師 解答

2025-03-07 09:20

你好，是你計提的。每個月不是計提工資嗎？你計提的這些工資有發放的就可以扣除。

789654 追問

2025-03-07 09:22

計提的是發放了    但是我發現計提2024年1月-12月的貸方本年累計數和申報個稅的所屬期為2024年1月-12月的累計數不一樣

宋生老師 解答

2025-03-07 09:22

你好，計提的時間，給你發放的時間確實會一般來說會有一個月的差異。

789654 追問

2025-03-07 09:26

這個差異我知道的     就是匯算可以稅前扣除的工資和個稅申報有關系的吧，我想查一下2024年整年申報的個稅的稅款所屬期是從什么時間到什么時間

宋生老師 解答

2025-03-07 09:26

你好，這樣子的話，你可以根據你自己做的工資表跟你的申報的數據進行核對。