老師，工程結算后，給甲方開的發票含工程質保金，后期如果存在扣款，那多開的發票是否要紅沖？

不會游泳的魚 追問

2025-02-27 14:00

是異地預繳的，那紅沖退稅不是還要當地稅局來退？

宋生老師 解答

2025-02-27 14:01

你好，規范的做法是這樣

不會游泳的魚 追問

2025-02-27 14:02

那不是很麻煩，不規范的做法是怎樣？

宋生老師 解答

2025-02-27 14:03

你好，直接私下操作。不開紅字發票。

不會游泳的魚 追問

2025-02-27 14:06

那要如何做賬呢？怎么平掉？

宋生老師 解答

2025-02-27 14:11

你好，直接計入營業外支出就好了。相當于這一部分收不到錢的。

不會游泳的魚 追問

2025-02-27 14:13

借：營業外支出， 貸：應收賬款？這個營業外支出可以稅前扣除？

宋生老師 解答

2025-02-27 14:14

你好，這個不能夠稅前扣除，你想要稅前扣除就得要開紅字發票。

不會游泳的魚 追問

2025-02-27 14:24

那壞賬損失呢？

宋生老師 解答

2025-02-27 14:25

你好壞賬損失就是上面說的營業外支出的意思。

不會游泳的魚 追問

2025-02-27 14:29

提壞賬也不能稅前扣除？我分錄怎么做？

宋生老師 解答

2025-02-27 14:29

你好，壞賬你想要稅前扣除的話，一般是會要求你要法院的判決之類的，所以是很難的。

不會游泳的魚 追問

2025-02-27 16:37

那我收不回來的應收，是我上面做的分錄就可以了？

宋生老師 解答

2025-02-27 16:37

你好，是的，計入營業外支出。