老師好，我們涉及簡易計稅和預繳增值稅。簡易計稅我記借：應交稅費-簡易計稅，貸：銀行存款；預繳增值稅我記借：應交稅費-預繳增值稅，貸：銀行存款。實際申報的時候預繳的增值稅可以抵減掉應交的簡易計稅。現在期末我的簡易計稅余額，我應該怎么做分錄才能體現出抵減的這一步呢？

郭老師 解答

2025-02-24 15:14

借銀行貸主營業務收入應交稅費減易計稅。你做的是這個，
然后抵扣的時候借應交稅費減應計稅，
貸應交稅費預交增值稅。

魁梧的小松鼠 追問

2025-02-24 16:11

簡易計稅不是直接交嘛，繳納的時候不是該，借：應交稅費-簡易計稅，貸：銀行存款

郭老師 解答

2025-02-24 16:12

對的，是的，可是你預交稅款，還需要交稅嗎？

郭老師 解答

2025-02-24 16:13

交了稅款，還有預交的話，現在那沒法抵扣。以后你需要抵扣的時候，用預交來抵扣，別交。

魁梧的小松鼠 追問

2025-02-24 16:34

當期交當期抵，能抵一點然后再交一點

郭老師 解答

2025-02-24 16:40

抵扣的時候借應交稅費簡易計稅，
貸應交稅費預交增值稅。