老師你好，公司是原鐵礦礦山企業2012年到現在一直沒有正式開產，2023年9月被租賃對方挖掘機干了工程的企業起訴到法院，法院執行裁定書執行，將礦山2012年前一家老板留的副產礦進行轉賣，售出后的錢給了執行人，如今買了原鐵礦的企業要求我們開具增值稅發票，稅務局要求繳納增值稅，在這種情況下，我公司該怎么辦

奔跑中的奮斗 追問

2025-02-21 15:10

是企業的，以前一直堆在那里的

郭老師 解答

2025-02-21 15:13

那是你企業的話，你們銷售了就得開發票交稅了

奔跑中的奮斗 追問

2025-02-21 15:23

開發票的話，我們是一般納稅人，前期沒有生產過，也沒有交過稅，但申報表里有留抵稅額，這個銷項稅可以抵減掉吧，還有就是拿錢的執行人是不是給我們也得開的挖機租賃發票，這個發票能不能做進項稅抵扣，能不能作為成本沖減收入

郭老師 解答

2025-02-21 15:25

可以抵扣
對方需要給你開租賃發票，沒有發票抵扣不了增值稅，也抵扣不了所得稅。

奔跑中的奮斗 追問

2025-02-21 15:31

這個租賃發票做其他業務成本還是？

郭老師 解答

2025-02-21 15:33

都是用在哪里的，如果你們是租賃進來，租賃出去的，你就做其他業務收入，其他業務成本。如果你們是礦產礦山上使用的生產成本。

奔跑中的奮斗 追問

2025-02-21 15:42

我們主營業務是銷售原鐵礦，挖機租賃是干了基建的活欠的錢

奔跑中的奮斗 追問

2025-02-21 15:43

管理費用、制造費用、生產成本都沒有做過，全部費用都進了長期待攤費用

郭老師 解答

2025-02-21 15:46

這個基建什么的建工程房屋

奔跑中的奮斗 追問

2025-02-21 15:51

墊路、挖溝、填坑之類的

郭老師 解答

2025-02-21 15:55

你好，做長期待攤費用可以，完工的次月開始分攤，根據受益部門分攤到成本費用，最低分攤3年。

奔跑中的奮斗 追問

2025-02-21 16:00

工程19年之前就干完了，一直欠執行人錢，現在法院把副礦賣了把錢付給執行人了，我們沒有開產，出現了收入，這個月就得交增值稅，為了避免所得稅，就讓執行人開發票作為成本，本季度就得全部做到申報表里

郭老師 解答

2025-02-21 16:02

可以的
補進來的發票可以

郭老師 解答

2025-02-21 16:02

我進來的發票抵扣所得稅就是。

奔跑中的奮斗 追問

2025-02-21 16:05

收入和成本相抵，知道了，謝謝

郭老師 解答

2025-02-21 16:06

不用客氣工作愉快。