1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2025-02-19 11:43

你好
季度預交的時候，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款
匯算清繳退稅的時候
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整—所得稅費用

郭HX 追問

2025-02-19 12:08

這一步一般做在1月份是吧  那我做到12月份，可以這樣嗎？借：其他應收款，貸：所得稅費用，借：銀行存款，貸：其他應收款

鄒老師 解答

2025-02-19 13:02

你好，季度所得稅，是不涉及  其他應收款  科目的 

郭HX 追問

2025-02-19 14:13

那如果我想做到當年12月份也是用以前年度損益調整嗎

鄒老師 解答

2025-02-19 14:18

你好，當年沒有跨年，計提的時候借方 那就是通過  所得稅費用   科目核算的 

郭HX 追問

2025-02-19 14:22

沒有跨年，想把費用沖減在當年  ，

鄒老師 解答

2025-02-19 14:23

你好，那直接做之前相反分錄就好了 

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好；? ? ?是的。 按照你老板意思做； 風險說了 自己一意孤行； 你作為財務 也不好忤逆他的 ； 到時這個個稅繳納了? 你就做? ?借應交稅費-應交個人所得稅? 貸銀行存款。 如果不報那么你就不用做個稅分錄了? ?
2022-03-15 15:07:23
新年好，是退當年的，還是以前年度的
2023-02-01 09:22:08
你好 季度預交的時候，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款 匯算清繳退稅的時候 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整—所得稅費用
2025-02-19 11:43:36
你好，個人所得稅直接從工資扣除 借：應付職工薪酬，貸：銀行存款，應交稅費——個人所得稅?
2021-04-12 10:50:15
借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費，企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款。
2022-04-11 17:21:48
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...