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apple老師

職稱： 高級會計師,稅務師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2025-02-13 09:56

同學你好，如果是一個部門使用的，那么，做分錄時，就直接打包計入一個2級科目就行
如果分部門使用的，你制定一個分配規則，按照部門計入
比方說，總共300元
管理部門=100
制造部門=200
借：管理費用-物料消耗  100
制造費用-物料消耗  200
貸：銀行存款  300

如果有稅金 把進項稅單獨羅列出來

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 10:05

收到 謝謝老師

apple老師 解答

2025-02-13 10:08

不客氣同學，祝您工作順利

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 10:30

我們融資租賃了一輛叉車，分12期
第一次付款17748元，開票金額是5348元 有12400的保證金 以后可以抵租金 每個月租金5348元  這個分錄我怎么做

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 10:32

您能看懂 我說的什么意思嗎老師

apple老師 解答

2025-02-13 10:35

支付保證金時
借：其他應收款  12400
貸：銀行存款  12400


融資租賃業務，要確認【未確認融資費用】的
因此
收到叉車發票時
借：融資租賃資產
未確認融資費
貸：長期應付款


支付租金時
借：長期應付款 5348
貸：銀行存款  5348

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 10:40

叉車總價是62000利息2170 因為賬套里科目有沒  我這樣做可以嗎

apple老師 解答

2025-02-13 10:47

明白了，可以這么做，

但是，利息的部分，
計得攤銷到 財務費用 里

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 10:56

我剛給您發的那個分錄 把利息直接加里面了  沒有單獨攤銷

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 10:58

要是單獨攤銷到財務費用里 那全部的分錄需要怎么寫呢

apple老師 解答

2025-02-13 11:02

要單獨攤銷的，沒有未確認融資費用科目，可以用 長期應付款科目代替，
但是，利息的部分 一定要計入財務費用的。


需要，我給你寫嗎

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 11:02

這樣寫對嗎？

apple老師 解答

2025-02-13 11:05

做得不太對，我給你寫
未確認融資費用單獨做.
按月做
借：財務費用   1920.35/12
貸：未確認融資費用  1920.35/12




支付租賃費
借：長期應付款  5348
貸：銀行存款  5348

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 11:07

但是財務軟件上沒有（未確認融資費）這個會計科目怎么辦

apple老師 解答

2025-02-13 11:07

支付的部分，
我沒寫稅，，你自己把它 列出來，我就是要表達，融資費用列出來


1年后，【未確認融資費用】科目，就 結平了
【長期應付款】科目，也結平了

apple老師 解答

2025-02-13 11:08

這個會計科目，本身就是 長期應付款的備抵科目，
因此，用 【長期應付款-未確認融資費用】代替

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 11:10

還有就是他每個月的利息不一樣  應該用每個月的利息金額除以1.13吧進行分攤吧

apple老師 解答

2025-02-13 11:14

對的，理解完全正確，
最終結果就是，
把對方收取的利息費用在一年之內結平，

且全部計入 財務費用 科目里。

這樣才能進行所得稅稅前扣除

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 11:17

那我這樣做是不是就對了

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 11:19

叉車62000元  利息2170元  
借：固定資產-融資租入固定資產  62000/1.13=54867.26
       長期應付款-未確認融資費用                        2170/1.13=1920.35
貸：長期應付款-應付融資租賃款     56787.61
 保證金：12400元
借：其他應收款   12400
        貸：銀行存款   12400
發票： 5348
借：財務費用-手續費                       330.65/1.13=292.61
    貸：長期應付款-未確認融資費用   292.61
借: 長期應付款-應付融資租賃款   5017.35/1.13=4440.13
        應交稅費-應交增值稅-進項稅額  615.26
        貸：銀行存款                 5055.39

apple老師 解答

2025-02-13 11:23

對的，分錄是正確的，

我不在位置上了，所以。具體的數據  你確認對了就行的，


另外。
提醒一下
【財務費用—未確認融資費用】


不是
【財務費用—手續費】

欣慰的硬幣 追問

2025-02-13 11:26

收到  謝謝老師的耐心回答

apple老師 解答

2025-02-13 11:31

不客氣。同學。祝您工作順利

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