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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2025-02-08 09:15

你好，是的，是要用未分配去調整

隨遇而安 追問

2025-02-08 09:42

23年賬務上利潤分配為-20萬 匯算 調增后稅務上利潤分配為-15萬  那么賬務處理 在2024年年末前調整賬務都可以還是 必須在那個時段（主要是2024年的稅務全部已申報  只能更正第四季度預繳企業所得稅以及歷史期間年報更正）   調整為：借：以前年度損益調整 5萬 貸：利潤分配-未分配利潤 5萬  我這里理解對不    還是執行小企業會計準則  虧損企業  不用賬務處理？

宋生老師 解答

2025-02-08 09:49

你好，這個是這樣，如果說差額的5萬是因為稅會差異，而不是賬上做錯了的話，是不需要單獨做憑證的。

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