老師，您 好，國外A公司，找境內B工廠（無關聯關系）生產產品，材料也是B工廠采購的，A公司提供技術。C公司給A在境內找了個客戶，再銷售給境內客戶D公司， 請問，誰跟客戶D公司簽合同更合適，整個業務流程如何簽合同，為什么 如果是C跟客戶簽銷售合同，跟A公司簽采購合同，A再跟B工廠簽加工生產合同 。這樣有什么問題，會不會涉及到進出口申報問題，因產品的生產和銷售都是在境內，如不涉及進出口申報問題，這時C跟境外A公司的采購有沒有進項發票怎么抵扣進項。

丫頭 追問

2025-02-07 14:59

那就是C 作為主導，銷售：c-d,
                              采購：c-a,
                                a-b,貨物直接由B交給D,
按老師說的業務流程，不涉及到進出口，無申報，這樣的話就無法取得海關進口增值稅專用 繳款書。
老師這里說的條件和程序是具體是哪些

樸老師 解答

2025-02-07 15:02

誰與D簽合同合適及合同流程
 C與D簽合同更合適：C熟悉境內市場和客戶，便于銷售溝通。合同流程為A與B簽加工合同，C與A簽采購合同，C與D簽銷售合同。
 
C - A - B模式問題
 不涉及進出口申報：因貨物在境內生產銷售，無跨境流動。
 進項抵扣：C可憑代扣代繳稅款的完稅憑證抵扣進項，需按規定代扣A公司增值稅并取得合規憑證。
條件和程序
 合同：主體有行為能力，條款協商一致且合法，遵循要約、承諾程序。
  稅務：C為一般納稅人，憑合規憑證在規定時間按稅務要求申報抵扣。

丫頭 追問

2025-02-07 15:03

整 個過程 中C公司拿 的也就是個傭金，假如是客戶金額的10%，此時稅率6%。但如果是C公司采購并銷售的話，那么就變成貿易業務 了，最后拿同樣的錢，但是稅率變成了13%

樸老師 解答

2025-02-07 15:04

那這個就是開票方承擔的

丫頭 追問

2025-02-07 15:20

按C - A - B模式，C 不需要做進口申報，因為貨物 在境內生產銷售，但是要去稅務代扣代繳增值稅及附加。憑代扣代繳的憑證抵扣進項。
B工廠是加工生產方，正常開具增值稅發票給境外A公司。
老師，如果用B與客戶D簽銷售合同 ，B 與境外A簽訂技術服務合同，C與A簽訂傭金合同呢。這樣可以嗎。有沒有風險。各方需要承擔哪些稅

樸老師 解答

2025-02-07 15:22

這種模式可行，也存在一定風險，各方承擔稅費如下：
可行性與風險
 可行性：從商業邏輯看，B與D簽銷售合同可直接銷售產品，B與A簽技術服務合同能明確技術事宜，C與A簽傭金合同可確定C的報酬。
 風險：A提供的技術可能有問題或引發知識產權糾紛，C可能面臨傭金支付問題，且合同關系復雜，易出現溝通協調和責任界定難題。
 
各方承擔的稅費
  B工廠：增值稅及附加、企業所得稅。
 境外A公司：B需代扣代繳增值稅及附加、可能涉及企業所得稅。
  C公司：增值稅及附加、企業所得稅。

丫頭 追問

2025-02-07 15:27

那綜合考慮，還是A與B簽加工合同，C與A簽采購合同，C與D簽銷售合同。這樣更符合業務，避免稅務風險？

丫頭 追問

2025-02-07 15:28

如果 我們是C 公司呢，從C公司的角度出發呢

樸老師 解答

2025-02-07 15:33

從C公司角度看，C與D簽銷售合同、與A簽采購合同，A與B簽加工合同較合適，C了解境內市場利于銷售，A能把控技術。稅務上，C從A采購無海關繳款書，符合條件可代扣代繳增值稅用完稅憑證抵扣，僅拿傭金稅率 6%，采購銷售稅率13%。C要權衡稅務成本、業務收益與風險，選合適模式，注意稅務合規和業務履約風險，可在合同中明確權責來降低風險。

丫頭 追問

2025-02-07 15:37

如果C與A簽采購，與D簽銷售，這時A不會再額外 給C傭金了，A拿 到的就是采購與銷售的差額

樸老師 解答

2025-02-07 15:39

對的，看你說的意思是這么操作的

丫頭 追問

2025-02-07 15:40

好的，謝謝，老師的意見就還是c作為主導

樸老師 解答

2025-02-07 15:42

是的，因為你們是C公司所以還是站在你們C公司的角度考慮