老師：我們采購公司跟銷售公司是同一套賬，但是分開做利潤表，采購公司每次采購的貨物成本價格+15%調給銷售公司，銷售公司出現次品什么都是統一返回采購公司，但是銷售公司返倉的成本還是算銷售公司自己的費用，那采購公司用的是全月加權平均法，這樣的話，銷售公司返回采購公司的貨物，采購公司在算平均成本的時候，應不應該加上銷售公司次品返倉列，

丁零 追問

2025-01-21 10:09

返回的原因基本是銷售公司自己造成的原因，我們銷售的是服裝， 有些是店鋪銷售過程中自己搞壞的，如果是因為質量問題（這個就做正常的退貨給采購公司的）

MI 娟娟老師 解答

2025-01-21 10:12

如果是因為質量問題（這個就做正常的退貨給采購公司的）
是的，
所以這部分損失是銷售公司承擔，
返倉的話就不能和正品放一起，需單列次品區分，金額按出庫時的金額記賬

丁零 追問

2025-01-21 10:18

老師你的意思是要單獨列次品出來？但是銷售公司退回的次品到采購公司，采購公司找供應商，供應商不是全部都退給采購公司，有時候換貨，有時候退錢，如果都不能退采購公司只能做報損，換貨那個又會回到采購公司，然后又按新貨發到銷售公司

MI 娟娟老師 解答

2025-01-21 10:21

能換貨回來或退錢，不產生損失，正常處理就行，
產生損失，相應部門（銷售部門）承擔

丁零 追問

2025-01-21 10:23

還是講銷售公司除了正常退貨，次品的我就算銷售公司報損，跟采購公司沒關系，采購公司收到的退次品就算采購公司額外收到的貨物，這樣退給供應商能收到多少回家就算采購公司的，不能收回來也算采購公司的，然后采購公司期初+采購+額外收到退次-供應商不退（采報損）=采購公司月底最終的

MI 娟娟老師 解答

2025-01-21 10:39

你收到返倉次品，單獨列開，
借：庫存商品-次品
   貸：其他應付款（找個過渡科目）
發出給供應商
借：其他應收款
貸：庫存商品-次品
收到換貨，或錢
借：庫存商品/銀行存款
借：差額記入損失 （記入銷售部門）
貸：其他應收款
產品發還給銷售
借：其他應付款
貸：庫存商品

丁零 追問

2025-01-21 10:50

好的，謝謝老師

MI 娟娟老師 解答

2025-01-21 10:52

不客氣，祝學習愉快！