老師，我們下了一批貨，比如單價是78元，下了三件，共234，這個234客戶也付了錢，二個月后再下其他貨時（總貨款300）客戶說上次這3件收價格太高了，就最終達成上次的3件每件按68，就是我們要補給他30元。就在這次的貨款里扣了30元，業務員直接在系統里做了優惠30元（即本次的貨款就只收了270），老師這30元應計入科目是應付賬款，還是主營業務成本啊

純子 追問

2025-01-18 17:00

計入銷售費用嗎？分錄怎么寫啊

琦禎異寶 解答

2025-01-18 17:01

您好，不是計入銷售費用，我們開票是把30折扣了，也就是應收賬款和主營業務收入都減少了

純子 追問

2025-01-18 17:22

借：應收賬款 XX公司  -30
貸：主營業務收入 -30


這樣嗎？

琦禎異寶 解答

2025-01-18 17:24

您好，單獨開30的紅字發票的話，是這樣寫分錄的

純子 追問

2025-01-18 17:26

沒有單獨開，就是直接在本次的總銷售額里減掉了

琦禎異寶 解答

2025-01-18 17:28

您好，那不行呀，我們做賬是有依據的，另外不開紅票，我們不是虧了么，增值稅本來可以不交這部分的

純子 追問

2025-01-18 17:29

那這里的應收300，實際只收了270，30不是抵掉了嗎

琦禎異寶 解答

2025-01-18 17:33

您好，是的，不開個紅字發票的話，我們的應收賬款這個30沒法做平的

純子 追問

2025-01-18 17:35

客戶現在肯定不給開了，現在這種情況怎么處理？

琦禎異寶 解答

2025-01-18 17:39

您好，那只能我們自己損失很多，借：營業外支出  30  貸：應收賬款  30   這個不能稅前扣除，是要匯繳時納稅調增的，另外我們增值稅也交了

純子 追問

2025-01-18 17:46

哦，老師，還有一個問題，上個月一個換貨應付給客戶39，業務員做反了做成應收了，上個月的賬已經結了，現在調賬虧損78，這個78怎么做分錄啊。

琦禎異寶 解答

2025-01-18 17:54

您好，把上月分錄紅沖，再做正確分錄就好啦，這是最簡單的調整方法

純子 追問

2025-01-18 18:12

這個78是屬于應付賬款嗎？

琦禎異寶 解答

2025-01-18 18:12

您好，不是，是應收的負數，客戶退貨了

純子 追問

2025-01-18 18:17

這是我上個月做的分錄（圖一），現在怎么弄，我的進銷存產生的數是78（圖二）

琦禎異寶 解答

2025-01-18 18:18

您好，圖1對的，圖2是根據哪些分錄調整了78呀，

純子 追問

2025-01-18 18:24

因為業務員做換貨時，本來是應付客戶39，做反了，做成了應收39了，然后就產生了78，這個圖二就是我根據系統產生的（現在剛上傳的圖）調整的

琦禎異寶 解答

2025-01-18 18:26

您好，應收是沒有錯的，退錢就是應收 負，不過好像我們是虧了，換貨給客戶，還退39元給客戶，不是虧大了，要么退錢，要么是換貨嘛

純子 追問

2025-01-18 18:27

應該是換貨出庫單價是57.3，換回來入庫單價是60.3，我們應該付3元一件給客戶，結果他做反了

琦禎異寶 解答

2025-01-18 18:28

哦哦，借：銀行  -39  貸：應收  -39
借：應收 -39  貸:主營業務收入  -39
借：主營業務成本  -39  貸：庫存商品  -39