老師您好！請教：2025年1月國稅打電話來，說我一家個體工商戶2023年的經營所得稅稅負偏低，讓我自查，然后我做了調整，需要補交所得稅，還有無票收入相關的增值稅附加稅等，稅局要求我做更正申報，那我想請問，更正申報我應該更正哪一個月份？可以只更正23年12月底的增值稅報表和財務報表嗎？那如果是這樣，我后面的24年所有的增值稅報表和財務報表月報和季報都要做更正嗎？ 如果不改，是不是年初數年末數都對不上了，然后我的賬是不是也要調整？相當于我把賬都要改過重新做？

塔寶 追問

2025-01-18 09:00

老師，假如國稅的財務報表可以自動變更，但是我財務軟件里的數據是沒有變更，我是不是得自己在財務軟件里調賬？

小正老師 解答

2025-01-18 09:38

你好，是的，財務報表的數據需要變更一下，一般財務數據不會一直反結賬到2023年，會在當年調整，做以前年度損益調整

塔寶 追問

2025-01-18 09:58

老師我是小企業會計準則好像沒有以前年度損益調整這個科目？我應該做到哪里？

塔寶 追問

2025-01-18 09:59

還有我是應該先把賬上調整好再申報所得稅還是先申報再調整賬務？

小正老師 解答

2025-01-18 10:04

可以先申報，再調整賬務，稅務局讓補稅，先按他們的稅都補，補了之后看需要調整哪些會計科目，如果沒有以前年度損益調整，涉及到損益類科目調整的，用利潤分配-未分配利潤來代替