老師，請問有個股東轉了100萬投資款，后面跟公司借了100萬。現在把股份轉讓出去了。他的借款可以直接抵投資款嗎

Helen老師 解答

2025-01-17 14:12

股份轉讓是轉給第三方的，第三方欠他的，但這個股東欠公司的，不能互抵的

薇薇 追問

2025-01-17 14:21

不太明白老師。是這樣的：是無償轉讓的。之前這個股東股東轉了100萬投資款，后面跟公司借了100萬。現在把股份無償轉讓出去了。被投資公司這邊的賬現在應該怎么處理呢？這個舊股東的借款100萬和他的投資款100萬元

Helen老師 解答

2025-01-17 14:27

原股東無償劃出股權和你這個公司沒關系，你這個公司做賬只是實收資本二級科目變更下，至于遠股東收不收轉讓款和公司沒關系，他欠公司的款不能通過這個業務消除，除非是做減資，可以抵消他的應收款

薇薇 追問

2025-01-17 14:32

實收資本二級科目變更：是指做這個分錄嗎？借：實收資本-舊股東   實收資本-新股東。那那筆借款是需要舊股東歸還進來嗎？或者新舊股東簽個補充協議，把借款轉為新股東欠公司的欠款可以嗎

Helen老師 解答

2025-01-17 14:41

分錄沒錯，需要舊股東歸還，或者新股東認可轉為新股東欠款

薇薇 追問

2025-01-17 14:43

老師，那我12月份分錄做錯了。實收資本直接抵了借款其他應收了。現在怎么辦好

薇薇 追問

2025-01-17 14:45

第四季度財務報表都已經報了

Helen老師 解答

2025-01-17 14:54

一季度再調過來就可以

薇薇 追問

2025-01-17 14:57

現在可以反過賬，修改下賬務。5月年度匯算清繳的時候調整過來嗎

Helen老師 解答

2025-01-17 15:03

和匯繳沒關系，你這個不涉及到利潤，一月份調就可以

薇薇 追問

2025-01-17 15:05

但是對財務報表有影響，年度的時候還得報財務報表

Helen老師 解答

2025-01-17 15:08

老師說1月調沒問題，如果同學想在反結賬調也可以

薇薇 追問

2025-01-17 15:19

好的。那借款方面，轉為新股東的欠款。需要再補簽協議嗎？是三方協議嗎？股權變更合同，新舊股東簽的是無償轉讓。沒有涉及到欠款這一塊

Helen老師 解答

2025-01-17 17:18

簽訂三方協議，只要雙方認可就可以