老師，個人跟我公司開具了十萬的勞務發票，我公司需要代扣代繳多少的個人所得稅？

一笑而過 追問

2025-01-16 17:35

老師，十萬是含稅的，先換算成不含稅金額，100000/1.01*80%*40%-7000=24683.17元  對么

一笑而過 追問

2025-01-16 17:36

我公司最近三年一共代開了四張勞務發票，金額一共是39萬，現在稅局要我們公司代扣代繳個人所得稅，但是稅率太高了，怎么補救？

郭老師 解答

2025-01-16 17:38

是的，預繳的時候高匯算，清繳的時候合并到綜合所得和工資一樣算個稅的。一年一算，你看一下他是分別在哪一年的。

一笑而過 追問

2025-01-16 17:41

老師，那要個人自己到個人所得稅系統進第綜合所得稅匯算是吧，有兩張票是2023年開具的，開了大概20萬，還有兩張票是去年開具的，開具了19萬的的勞務發票。

郭老師 解答

2025-01-16 17:50

2023年的最好問一下，你稅務局那邊還能退稅吧，20萬/1.01×80%*40%-7000，預繳的時候按照這個來，然后匯算清繳還有其他的什么扣除嗎？
20萬÷1.01×80%-6萬）*10%-2520
他兩個的差額就是能退回來的。

郭老師 解答

2025-01-16 17:50

然后，19萬的這個能退回今年6月底之前申請就行。預繳的時候，19萬÷1.01×80%*40%-7000。然后，匯算清繳，19萬÷1.01×80%-6萬）*10%-2520
差額也是能退回來的。

一笑而過 追問

2025-01-16 18:15

老師，如果清繳的時候合并到綜合所稅和工資一樣算個稅，那么，如果這個人一年沒有哪個公司跟他發工資，那就有六萬的扣除數，對么？

郭老師 解答

2025-01-16 18:18

對的是的，是這么做的。

一笑而過 追問

2025-01-16 18:25

預繳稅金額計算  以20萬為例    200000/1.01*0.8*0.4-7000=56366.34元            然后匯算清繳  （ 190000/1.01*0.8-60000）*10%-2520=6529.5元     差額：56366.34-6529.5=49836.84元  這個差額是能退回的金額，老師，這么計算對么？

郭老師 解答

2025-01-16 18:29

你好對的是的，是這么做的

一笑而過 追問

2025-01-16 18:31

上面有個金額寫錯了，應是20萬   預繳稅金額計算  以20萬為例    200000/1.01*0.8*0.4-7000=56366.34元            然后匯算清繳  （ 200000 /1.01*0.8-60000）*10%-2520=7321.58元     差額：56366.34-7321.58=49044.76元  這個差額是能退回的金額，老師，這么計算對么？

郭老師 解答

2025-01-16 18:31

你好對的
是這么做的

一笑而過 追問

2025-01-16 18:41

老師，匯算清繳的公式是 是跟據個人所得稅表    超過36000元至144000元的  稅率10%   速算扣除數是2520   我有個問題請問老師      （200000/1.01*0.8-60000）*10%-2520    這個公式里為什么要乘以0.8    ？？？

郭老師 解答

2025-01-16 18:45

那是因為勞務報酬的收入的80%合并到綜合所得，他不是全部。