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藍小天老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經濟師,審計師

2025-01-15 10:54

這種操作存在一定的風險和不規范之處，以下為您詳細分析：

? 稅務風險：從稅務角度看，運輸服務和車輛租賃適用的增值稅稅率不同。運輸服務一般納稅人稅率為9%，車輛租賃（不配備司機）一般納稅人稅率為13% 。出租方以租賃費發票涵蓋運費和租賃費抵消后的金額，可能導致稅務申報與實際業務不符，被稅務機關認定為錯開發票，進而面臨補繳稅款、滯納金甚至罰款的風險。同時，對于您公司而言，獲取的發票與實際業務不匹配，可能無法正常進行進項稅額抵扣和成本列支，影響企業的稅務成本和財務核算。

? 財務核算風險：在財務核算上，運費和租賃費屬于不同性質的業務，應分別進行核算。若按照出租方的提議操作，會使您公司的財務數據無法準確反映實際業務情況，導致收入、成本費用核算混亂，影響財務報表的真實性和準確性，也不利于企業進行財務分析和經營決策。

? 法律風險：沒有運輸合同明確雙方在運輸業務中的權利和義務，一旦出現運輸糾紛，如貨物損壞、運輸延誤等問題，難以確定責任歸屬，您公司的合法權益將無法得到有效保障。雖然出租方提出簽訂租賃費補充協議解釋減免租賃費原因，但這種方式并不能替代運輸合同對運輸業務的規范作用。

為降低風險，建議您與出租方協商簽訂追溯至2024年10月的運輸合同，明確運輸業務相關事項；同時，對于運費和租賃費的結算，應按照實際業務分別開具發票，進行規范的財務和稅務處理。 若出租方仍拒絕簽訂運輸合同，您需權衡與出租方繼續合作的風險和收益，也可咨詢專業律師，評估在現有情況下如何保障自身權益。

順心的小海豚 追問

2025-01-15 10:59

我們公司從24年12月中旬才落進來一輛車，還有3輛車下個月才能落進公司，之前都沒有讓駕駛員開發票回來，最近聽說要開運費發票了，所以12月的時候開進來4萬多的加氣費發票，這個月開進來了9萬多的加氣費發票了，不過都沒有做賬，但是在稅務系統可以看到這些發票，這個如果按照他們說的走內賬私下解決的話，第二季度的 租賃費按照他們說的給我們減免，我這些已開發票的車輛成本做到后續業務里，是不是就沒有風險了呢

順心的小海豚 追問

2025-01-15 11:17

老師，我現在是 想知道這樣做的風險，我好給領導匯報，然后讓他自己決定看要怎么做這個業務，我現在是不知道他們這樣做了，我賬上只有1輛車，還有三輛車雖然在往回落，但是手續還沒有辦完，我現在賬上的這些成本發票雖然沒有做賬，但是不知道會不會給我帶來風險呢

藍小天老師 解答

2025-01-15 16:32

發票與業務不匹配：12月和本月加氣費發票對應的車輛在公司落籍之前就產生了費用，與實際業務發生時間不匹配，稅務機關在檢查時很容易發現，會被認定為異常發票，可能導致企業無法進行稅前扣除，還需補繳企業所得稅，同時可能面臨罰款和滯納金。

? 內賬與外賬不一致：內賬私下解決，使內賬和外賬的數據差異增大，一旦被稅務機關查處，會被懷疑存在隱瞞收入、虛增成本等偷逃稅款行為，可能面臨嚴重的稅務處罰

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你好，放到運輸費里面的。
2021-09-26 09:44:15
你好，同學，可以合并，可以分開單獨開
2023-10-09 08:59:47
這種操作存在一定的風險和不規范之處，以下為您詳細分析： ? 稅務風險：從稅務角度看，運輸服務和車輛租賃適用的增值稅稅率不同。運輸服務一般納稅人稅率為9%，車輛租賃（不配備司機）一般納稅人稅率為13% 。出租方以租賃費發票涵蓋運費和租賃費抵消后的金額，可能導致稅務申報與實際業務不符，被稅務機關認定為錯開發票，進而面臨補繳稅款、滯納金甚至罰款的風險。同時，對于您公司而言，獲取的發票與實際業務不匹配，可能無法正常進行進項稅額抵扣和成本列支，影響企業的稅務成本和財務核算。 ? 財務核算風險：在財務核算上，運費和租賃費屬于不同性質的業務，應分別進行核算。若按照出租方的提議操作，會使您公司的財務數據無法準確反映實際業務情況，導致收入、成本費用核算混亂，影響財務報表的真實性和準確性，也不利于企業進行財務分析和經營決策。 ? 法律風險：沒有運輸合同明確雙方在運輸業務中的權利和義務，一旦出現運輸糾紛，如貨物損壞、運輸延誤等問題，難以確定責任歸屬，您公司的合法權益將無法得到有效保障。雖然出租方提出簽訂租賃費補充協議解釋減免租賃費原因，但這種方式并不能替代運輸合同對運輸業務的規范作用。 為降低風險，建議您與出租方協商簽訂追溯至2024年10月的運輸合同，明確運輸業務相關事項；同時，對于運費和租賃費的結算，應按照實際業務分別開具發票，進行規范的財務和稅務處理。 若出租方仍拒絕簽訂運輸合同，您需權衡與出租方繼續合作的風險和收益，也可咨詢專業律師，評估在現有情況下如何保障自身權益。
2025-01-15 10:54:27
搬遷發生的記錄管理費用
2023-03-24 09:25:03
你好，抵債做賬也是需要各自確認收入和銷項的，抵債只能抵往來款，不能按照相抵后的余額開票
2025-01-13 20:41:55
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