2024年5月份還沒有增員社保，但是做工資表的時候把社保給扣了，等到6月份增員社保，做工資表的時候沒有扣社保，這個怎么做分錄處理

微信用戶 追問

2025-01-10 16:52

后面月份正常了，分錄是用到其他應收款嗎？

郭老師 解答

2025-01-10 16:55

如果你們先繳納社保發工資的，是的。

微信用戶 追問

2025-01-10 16:59

當月繳納社保：借：管理費用   其他應收款  貸：銀行存款           次月發工資： 借 應付職工薪酬   貸：其他應收款   銀行存款       是這樣吧？

郭老師 解答

2025-01-10 17:00

可以的，但是你這個企業負擔的社保沒有計提。借管理費用工資、
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資，
其他應收款，個人負擔的社保
貸、銀行存款。

微信用戶 追問

2025-01-10 17:04

社保都是當月交當月的，所以沒有計提，，借：管理費用--社保   其他應收款--個人部分  貸：銀行存款      借：管理費用-工資  貸：應付職工薪酬     次月發工資： 借 應付職工薪酬   貸：其他應收款   銀行存款    完整是這樣的吧？

郭老師 解答

2025-01-10 17:05

可以
可以的
可以可以

微信用戶 追問

2025-01-10 17:10

哪像我第一次說的，還沒有增員社保，就在工資里面扣社保費了，就用其他應付款過渡先是這樣嗎

郭老師 解答

2025-01-10 17:16

是的對的，是這么做的。