老師 我們一年期貸款1050000美金 1050000美金結匯結了7628355人民幣， 到期一次還本付息，還款的時候又以人民幣形式還本金7507801人民幣，利息以美金形式還468184.923美金，請問我們收到 銀行放貸1050000美金的時候分錄怎么做

時間在煮雨！ 追問

2025-01-07 14:35

記賬匯率是按當月第一個工作日的匯率嗎？如果合同沒有約定

apple老師 解答

2025-01-07 14:38

和合同沒有關系的，是按照你家財務系統的做賬規則來定的


一般的企業，記賬匯率 都是月初第1個工作日的中間匯率


另外
因為貸款金額=105萬元美金，所以，只要保證你的財務賬，外幣賬戶計入這個美元，就表示做正確了，

時間在煮雨！ 追問

2025-01-07 15:18

我們是2023年11月銀行放貸 
那么，銀行放貸款時
借：銀行存款-美金  1050000*7.1135=7469175元
貸：短期借款-美金  1050000*7.1135=7469175元
等到2025年11月還貸的時候 本金按照人民幣7507801元還給銀行 時應該做分錄
借：短期借款 7507801
貸：銀行存款7507801
這樣對吧？那么借和還的時候 短期借款 科目之間的差額怎么處理

apple老師 解答

2025-01-07 15:22

同學你好，雖然 ，你按照RMB還貸款的，實際上，銀行還是折算成美金去還的，
因此，你這樣做分錄


借：短期借款-美金  1050000*7.1135=7469175  （這個科目，如果平時有調匯，那可以RMB余額不是這么多，）
財務費用  38626
借：銀行存款  75078101


差異是匯差，計入財務費用

時間在煮雨！ 追問

2025-01-07 15:32

明白了  那么 利息以美金形式還  468184.923美金  每個月計提利息折人民幣的時候  匯率按銀行放款當月月初第1個工作日的中間匯率    還是11月的按11月第1個工作日的中間匯率  12月的按12月第1個工作日的中間匯率

apple老師 解答

2025-01-07 15:40

每月計提利息時，按照 計提當月的月初記賬匯率，


就是你說的后者


11月=7.15 那計提時，就是 7.15
12月=7.45 那計提時，就是7.45

時間在煮雨！ 追問

2025-01-07 15:48

利息怎么分攤  
我們2024年11月29號銀行放貸   11月只有3天 ，  還款日202511月12號  有12天   

2023年11月按3天分攤利息    
2024年11月按12天分攤利息  其余11個月用剩下的除以11平均分攤  這樣可以嗎

apple老師 解答

2025-01-07 15:54

同學你好，是這樣的
計提口徑前后統一
比方 說
1）你打算，第一個月與最后一個月 按天計算，那么，你就把利息按照全部折算成天數計提
假定全部利息=A
11月3天， 計提利息=A/365*3
12月31天，計提利息=A/365*31
2) 你找算，按月平均分攤，那么，就全部按照月分攤
不論是哪個月多少天，比方說，11月不計了，12月算一個月，




因此，
你就按天數折算計提，比較好

時間在煮雨！ 追問

2025-01-07 16:07

如果按月的話  我11月3天可以不用計提對嗎？

apple老師 解答

2025-01-07 16:07

對的，可以不計提的，

時間在煮雨！ 追問

2025-01-07 16:19

感謝老師的耐心解答！

apple老師 解答

2025-01-07 16:24

不客氣， 同學，老師應該的，祝您工作順利