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樸老師

職稱： 會計師

2025-01-06 18:22

沖了一張發票后稅務局退下來的增值稅，在稅務系統申報里一般計入 “應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）” 科目，用紅字表示。相關會計分錄如下：
銷售方開具紅字發票：借：應收賬款等（借方紅字）；貸：主營業務收入（貸方紅字），貸：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（貸方紅字）；借：主營業務成本（借方紅字）；貸：庫存商品等（貸方紅字）。
購買方收到紅字發票：借：庫存商品、原材料、固定資產等（借方紅字）；貸：應付賬款、應付票據等（貸方紅字），貸：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出）（貸方藍字）。

洋洋 追問

2025-01-06 19:01

借：應交稅費-應交增值稅銷項留底稅額    貸：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）  這樣對嗎？

樸老師 解答

2025-01-06 19:02

同學你好
不是的


借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

洋洋 追問

2025-01-06 19:32

老師：稅務局退到稅務系統的增值稅用哪個科目

樸老師 解答

2025-01-06 19:35

你的意思是你們退增值稅？

洋洋 追問

2025-01-06 19:50

2023年開具了一張發票，給稅務局加納了1147的稅金，我繳納的時候借：應交稅費-未交的增值稅1147元，貸銀行存款
現在這個發票這個月紅沖了，繳納的增值稅退到稅務系統了。我怎么做賬啊

樸老師 解答

2025-01-06 19:59

借銀行貸應交稅費應交增值稅

洋洋 追問

2025-01-06 22:52

老師：退的錢在稅務系統里，。沒在銀行

樸老師 解答

2025-01-07 01:33

那就借方其他應收款

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相關問題討論
你好 這個是要用應交增值稅_已交稅金
2022-09-20 17:25:20
可以的，可以這么做的。
2023-01-31 16:08:06
你好； 你還要做； 進項稅和 銷項稅要做結轉的 ； 你這個繳納分錄不對哦 ； 你銷項稅是好多 了進項稅好多的?
2023-06-15 13:37:39
學員您好，您的這個轉出增值稅的分錄是錯誤的，應該是 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2022-04-04 10:29:20
你好，可以結轉，要不會一直掛著。
2024-03-14 13:43:03
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