老師，請問下公司有輛奔馳車3年了，現在老板想換車賣給人家，當時買回來時公司是小規模納稅人沒抵扣，現在老板讓開1000元發票給人家，這樣可以嗎？

宋生老師 解答

2025-01-03 13:39

因為你這個金額明顯低于市場價。

小雅 追問

2025-01-03 13:52

那我當時沒抵扣，有什么政策嗎？

宋生老師 解答

2025-01-03 13:59

你好，這樣子的話可以按照2%來交稅。

小雅 追問

2025-01-03 14:12

老師，“對于企業賣掉的車輛，如果售價超過其固定資產原值，應按照4%的征收率減半征收增值稅；若售價未超過固定資產原值，則免征增值稅。”這句話是目前的新政策嗎？我百度的

宋生老師 解答

2025-01-03 14:14

現在是3%，按2%來收。
你如果是抵扣過進項稅的就按照現在的銷售價格來乘以13%。

小雅 追問

2025-01-03 14:16

那售價未超過固定資產原值，則免征增值稅。這句話怎么理解的呢？我公司當時購車時是小規模納稅人，那時沒抵扣進項

宋生老師 解答

2025-01-03 14:28

你好，比如你原價是100萬，然后你可以抵扣13%，抵扣13萬，然后現在你80萬賣出去。你的銷項只有對10.4萬的銷項稅，實際上你是沒有交增值稅的。

小雅 追問

2025-01-03 14:32

那這個發票怎么開具呢？電子稅務局上開發票時有政策選擇嗎？因為開貨物車輛的話不是是13%的稅率嘛

宋生老師 解答

2025-01-03 14:37

你好，是的，這個企業自己正常開就行了，跟賣其他的貨物是一樣的。

小雅 追問

2025-01-03 14:42

那時申報增值稅的時候填表有優惠政策是嗎？

宋生老師 解答

2025-01-03 14:47

你好，有沒有優惠也也是看情況的。

小雅 追問

2025-01-03 14:58

那我開發票是的稅率是13%還是3%呀？

宋生老師 解答

2025-01-03 15:00

你好，你之前抵扣過的話就開13%，沒有抵扣過就開3%。

小雅 追問

2025-01-03 15:03

哦，好的，那繳納時享受1%優惠是申報時填寫申報表附表的是嗎？

宋生老師 解答

2025-01-03 15:05

你好，是的，就是這樣子的。